在 ERPNext 中，货币列表存储了货币值、其符号和分数单位。大多数常用货币已存在于 ERPNext 中。汇率会根据当前市场汇率自动获取。您也可以通过创建货币汇率表单来配置系统使用旧的固定汇率。
要访问货币列表，请前往：
首页 > 会计 > 多币种 > 货币
例如，这是欧元的货币页面：
每种货币都基于广泛接受的配置设置了默认值。但您可以根据需要修改配置。
默认情况下，只有少数流行货币和您公司的货币被启用。要启用更多货币，请前往货币列表并勾选“已启用”。
某些货币有分数单位，例如“分”，您可以配置在将数字转换为文字时如何称呼这个分数单位。
标准货币符号默认已填充，如果您需要更改货币符号，可以在货币文档中更新。
您可以通过勾选“在右侧显示货币符号”来将货币符号位置配置到右侧。
您也可以从“全局默认设置”中隐藏所有货币符号。
递延会计处理是一个日志，它在每次处理递延收入或费用时生成。
递延会计处理记录在登记递延收入或费用时自动创建。这是通过后台作业完成的，但用户也可以为手动登记的递延收入或费用创建记录。
要访问递延会计处理列表，请前往：
首页 > 会计 > 总账 > 递延会计处理
在创建和使用递延会计处理之前，建议先创建并了解以下内容：
提交递延会计处理单据时，将为服务开始日期和结束日期之间的所有发票创建递延收入或费用登记的会计分录。
如果递延收入或费用仅需针对特定递延收入或费用科目进行登记，请输入该科目。
要启用自动递延会计，请导航至账户设置，勾选“自动处理递延会计条目”复选框。
要访问账户设置，请前往：
首页 > 会计 > 会计主数据 > 账户设置
ERPNext中的递延会计是指在实际交易发生之后才确认收入或费用的做法。这种会计方法常用于预付费用、未实现收入以及递延税资产或负债等项目。在ERPNext中，递延会计通过特定的模块或功能来处理，使用户能够准确记录和管理这些递延项目。
递延费用是指已经发生但尚未消耗的成本。
该成本在相关商品或服务被消耗之前记录为资产；在消耗时，该成本计入费用。递延费用最初记录为资产，因此它出现在资产负债表上（通常作为流动资产，因为它目前尚未使用，且很可能在一年内被消耗）。
在版本 13 中引入
在开始使用递延会计之前，您应了解以下设置，这些设置将使您能更好地控制如何管理递延会计。
自动处理递延会计条目： 此设置默认启用。如果您不希望自动过账递延会计条目，可以禁用此设置。如果禁用此设置，则必须使用“处理递延会计”手动处理递延会计。
基于以下条件登记递延条目： 递延费用金额可根据两个标准登记。此处的默认选项是“天数”。如果选择“天数”，递延费用金额将根据每个月的天数登记；如果选择“月份”，则将根据月份数登记。 例如： 如果选择“天数”，且 12000 美元的费用需在 12 个月内递延，则 30 天的月份将登记 986.30 美元，31 天的月份将登记 1019.17 美元。如果选择“月份”，则无论月份天数多少，每个月都将登记 1000 美元的递延费用。
通过日记账分录登记递延条目： 默认情况下，直接过账分类账条目以登记发票的递延费用。要启用此选项，可以通过日记账分录过账来登记此递延金额。
提交日记账分录： 此选项仅适用于通过日记账分录过账递延会计条目的情况。默认情况下，递延过账的日记账分录保持为“草稿”状态，用户必须验证这些条目并手动提交。如果启用此选项，日记账分录将自动提交，无需任何用户干预。
作为递延费用的一个例子，Unico Plastics 在 4 月份支付了 10,000 美元用于其 5 月份的租金。它在付款时（4 月份）将此成本递延到预付租金资产账户中。在 5 月份，Unico Plastics 已消耗了该预付资产，因此它贷记预付租金资产账户，并借记租金费用账户。
递延费用的其他示例包括：
以下是在 ERPNext 中配置递延费用会计以自动化该流程的方法。
在物料主数据中，在“递延费用”部分下，勾选字段 启用递延费用。在此部分，您还可以为此特定物料选择递延费用科目（资产科目，最好是流动资产）和月数。
在创建递延费用物料的采购发票时，金额不会过账到费用科目，而是贷记递延费用科目（资产科目）。这里我们考虑一个简单的互联网订阅示例：
根据采购发票物料表中设置的“开始日期”和“结束日期”，每月末会自动创建日记账分录。它从递延费用科目中借记金额，并贷记采购发票中为物料选择的费用科目。
递延收入是指公司因将在未来交付产品或提供服务而提前收到的款项。
它也被称为未实现收入。
收到预付款的公司将这笔金额作为递延收入记录在资产负债表的负债项下。递延收入是一项负债，因为它指的是尚未赚取的收入，代表欠客户的产品或服务。随着产品或服务随时间交付，它会在利润表中确认为收入。
在版本 13 中引入
在开始使用递延会计之前，您应该了解以下设置，这些设置将让您更好地控制如何管理递延会计。
互联网和广播服务提供商提供按季度或年度订阅计划。他们提前向客户收取几个月的全部款项，但在账簿中按月确认收入。这对供应商来说是递延收入，对客户来说是递延费用。以下是他们如何在 ERPNext 中配置递延收入会计以自动化此流程的方法。
在为订阅计划创建的物料主数据中，在“递延收入”部分下，勾选启用递延收入字段。您还可以为此特定物料选择递延收入科目和月份数。
为递延收入物料创建销售发票时，销售金额将计入递延收入科目贷方，而不是计入收入科目。如果您在物料中设置了科目和期间，则科目以及服务开始和结束日期将自动获取。
根据销售发票物料表中设置的“开始日期”和“结束日期”，每月末会自动创建日记账分录。它从递延收入科目借方扣除金额，并贷方记入销售发票中为该物料选择的收入科目。
以下是通过多个日记账分录记账的递延收入物料的收入示例。
公司间日记账分录是在属于同一集团的组织之间进行的。
如果您与多个公司进行交易，则可以创建公司间日记账分录。 您可以选择在公司间交易中希望使用的科目。一个可能的用例是一家公司代表另一家公司购买商品。
公司间日记账分录是使用 ERPNext 中的日记账分录表单创建的。要访问日记账分录列表，请转到：
首页 > 会计 > 公司与科目 > 日记账分录
在创建公司间日记账分录之前，您需要具备以下条件：
注意： 第二个日记账分录中的科目应与您在第一个日记账分录中所做的相反。 例如，公司 A 从公司 B 购买某物。使用公司间日记账分录，两个公司之间的付款周期将如下所示。
您还可以在底部找到参考链接，该链接将添加到两个关联的日记账分录中，如果任何一个日记账分录被取消，该链接将被移除。
日记账分录模板允许您在制作日记账分录时设置并选择预定义的科目和选项列表。
要访问日记账分录模板，请前往：
首页 > 会计 > 总分类账 > 日记账分录模板
日记账分录是在总账中录入的一笔分录，用于指明受影响的会计科目。
日记账分录是一种多用途交易，可以手动选择借方和贷方科目。
除销售和采购交易外，所有类型的会计录入均通过日记账分录完成。日记账分录是一种标准会计交易，影响多个科目，且借方总额等于贷方总额。日记账分录会影响总账。
日记账分录可用于录入费用、期初分录、抵消分录、银行付款、消费税分录等。例如，登记日常运营费用、直接费用（如汽油/交通费）、杂项费用、调整分录以及调整发票金额。
注意：从版本13开始，我们引入了不可变账本，这改变了ERPNext中取消会计分录的方式。在此了解更多。
要访问日记账分录列表，请前往：
首页 > 会计 > 总账 > 日记账分录
财务账簿：您可以将此分录过账到特定的财务账簿。如果将此字段留空，此日记账分录将显示在所有财务账簿中。仅当公司主数据中“固定资产默认设置”部分下的“启用财务账簿”被勾选时，此字段才会显示。
创建日记账分录时，右上角会显示一个快速录入按钮。这使创建日记账分录变得更简单。输入金额，选择科目，添加备注。这将使用所选详细信息填充“会计分录”表格。
会计维度：可以在此处关联项目或成本中心，以单独跟踪成本。要了解更多信息，请访问此页面。
银行账号：如果您添加了银行账户，将自动获取与该银行账户关联的号码。
参考类型：如果此会计分录与其他交易关联，可以在此处引用。选择参考类型并选择具体单据。例如，如果您正在针对特定销售发票创建日记账分录，请将此日记账分录链接到该发票。该发票的“未结”金额将受到影响。
以下是在日记账分录的“参考类型”下可以选择单据：
是否预付款：如果是客户的预付款，请将此选项设置为“是”。当您已将“参考类型”表单链接到此日记账分录时，此设置很有用。选择“是”会将此日记账分录链接到“参考名称”字段中选择的交易。要了解更多信息，请访问预付款录入页面。
用户备注：可以在此字段中添加关于分录的任何其他备注。
在任何已提交的日记账分录中，都有一个专用按钮用于冲销该日记账分录。点击“冲销日记账分录”按钮后，系统会通过反转各科目对应的借方和贷方金额来创建新的日记账分录。
“差额”是指所有借方和贷方金额求和后剩余的差额。
根据复式记账系统，借方总额应等于贷方总额。
如果要“提交”日记账分录，此差额应为零。如果此数字不为零，您可以点击“生成差额录入”，系统将自动添加一个新行，填入使总额归零所需的金额。选择要借记/贷记的科目，然后继续。
可以手动输入参考编号并设置参考日期。在此处输入参考编号后，将显示一条“备注”，例如：
注意：供应商
参考号 #2321 日期 2019-09-30 金额 ₹ 1,000.00 针对销售发票 ACC-SINV-2019-00064
在引用部分，如果账单是离线记录而非在ERPNext系统中记录的，则可以手动输入以下字段。这仅用于参考目的。
如果所选账户使用不同币种，请勾选“多币种”复选框。若未启用此复选框，则无法在日记账分录中选择任何外币。这将显示不同币种并获取“汇率”。了解更多信息，请访问多币种会计页面。
从模板字段：选择此选项将从日记账分录模板加载详细信息。
它将获取并添加以下详细信息到分录中：
要了解更多信息，请前往日记账分录模板页面。
付款方/收款方：此处输入的名称将显示在销售发票中。这有助于打印支票。前往日记账分录的打印视图，选择“支票打印格式”。
您可以使用公司的信笺抬头打印日记账分录。在此了解更多信息。
日记账分录也可以为打印目的设置不同的标题。您可以通过选择打印标题来实现。要创建新的打印标题，请前往：
首页 > 设置 > 打印 > 打印标题
阅读打印标题以了解更多信息。
让我们看看一些可以通过 ERPNext 中的日记账分录完成的常见会计分录。
这是一种通用分录类型，可用于不同目的。让我们看几个例子。
很多时候，可能不需要计提费用，但可以在付款时直接记入费用账户。例如，差旅津贴或电话账单。您可以直接借记电话费（而不是您的电话公司），并在付款时贷记银行账户。
对于发放员工工资，使用“日记账分录”类型。在这种情况下，
如果交易发生在母公司与子公司、姐妹公司或属于同一集团的两家公司之间，可以使用此选项进行公司间日记账分录。
要了解更多信息，请访问公司间日记账分录页面。
在使用银行账户付款或收款时使用此类型。例如，使用公司银行账户支付娱乐费用等。
这与“银行分录”相同，但付款是通过现金账户进行的。
这是一种用于轻松识别所有信用卡分录的类型。
这是客户（您的公司）在退货时向供应商（您的供应商）发送的文件。
您也可以直接从采购发票创建借记通知单。
“借记通知单”是针对供应商的采购发票制作的，或者在公司退货时作为供应商的贷项通知单接受。制作借记通知单后，公司可以从供应商处收到付款，或在另一张发票中调整金额。
要了解更多信息，请访问此页面。
这是供应商在退货时向客户发送的文件。
“贷项通知单”是针对客户的销售发票制作的，当公司需要调整退货付款时使用。制作贷项通知单后，卖方可以向客户付款，或在另一张发票中调整金额。
要了解更多信息，请访问此页面。
借记/贷项通知单通常按退货价值或更低金额开具。
当交易在同一公司内进行以下类型时，记录对销分录：
这用于记录从银行账户取款或存款。使用此分录时，除非再次用于支付某物，否则资金不会离开公司。
当公司从供应商处购买商品时，公司需向供应商支付这些商品的消费税。而当公司将这些商品销售给客户时，则会收取消费税。公司将扣除应缴消费税后，将余额存入政府账户。
当公司购买含消费税的商品时：
当公司销售含消费税的商品时：
注意：此规则适用于印度，可能不适用于您的国家。请查阅您所在国家的法规。
如果您要将一张发票作为坏账核销，可以创建类似于付款的记账凭证，不同之处在于，借方不是银行账户，而是名为“坏账”的费用账户。
注意：在核销坏账之前，您所在国家可能有相关法规要求。
此分录在一年中任何时候从其他软件迁移到 ERPNext 时非常有用。您可以使用此分录类型将未结账单、权益等记录到 ERPNext。选择此类型将提取资产负债表账户。
折旧是指将资产的特定价值作为费用核销。例如，如果您有一台电脑，预计使用5年，您可以将其费用分摊到该期间，并在每年年底通过记账凭证将其价值按一定百分比减少。
了解更多信息，请访问资产折旧页面。
注意：您所在国家可能有法规规定某类资产的折旧金额上限。
如果您的会计科目表包含多种货币的账户，则“汇率重估”类型的记账凭证有助于处理这种情况。此分录旨在通过汇率重估表单创建。了解更多信息，请访问汇率重估页面。
如果需要快速对账大量发票而无需手动分配，可以使用 处理付款对账 单据类型。
自动对账付款。处理付款对账 单据类型已排队 状态。已排队 的文档并开始对账。如果需要，可以使用 开始 / 继续 按钮立即触发该作业。处理付款对账日志 记录，其中包含将处理的总分配数以及成功对账的条目详情。付款对账用于将付款与发票关联起来。
在复杂场景中，尤其是在资本货物行业，有时付款与发票之间没有直接关联。例如，假设某方是客户，您向客户发送发票，而客户向您支付整笔款项或根据某种与您的发票无关的时间表进行付款。
在这种情况下，您可以使用付款对账将付款与发票进行匹配。
要访问付款对账，请前往：
首页 > 会计 > 应收账款 > 付款对账
如果发票针对以下项目进行核销：