验证证明 ERPNext 在切换时复现了已批准的财务状况。不要仅仅因为导入没有错误就上线。
分层核对
按以下顺序验证：
- 主数据计数和映射
- 导入单据的计数和合计
- 子分类账调度
- 控制科目
- 试算平衡表
- 资产负债表和损益表
- 业务测试
精确的试算平衡表仍可能隐藏客户、仓库或成本中心映射错误，因此子分类账检查应优先进行。
主数据验证
比较源系统和 ERPNext 中客户、供应商、物料、仓库、科目、成本中心、银行和资产的数量。
检查：
- 重复项；
- 已禁用的记录；
- 缺失的父级；
- 错误的公司；
- 错误的币种；
- 缺失的税号；
- 不正确的默认值；
- 未映射的旧系统标识符。
应收和应付
在切换时运行应收账款和应付账款报告。比较：
- 客户/供应商合计；
- 发票数量；
- 发票未结金额；
- 到期日；
- 账龄区间；
- 币种；
- 贷项通知单；
- 未分配付款和预付款。
试算平衡表中的应收和应付控制科目必须等于其子分类账的合计。
银行和现金
将每个总分类账科目与已核对的旧系统账面余额进行比较。重新创建或记录未达银行项目。确认银行对账单余额加上调节项等于 ERPNext 的账面余额。
库存
按物料和仓库运行库存余额报告。分别比较数量和金额。调查零或负估值、错误的仓库、序列号或批次差异以及四舍五入问题。
当使用永续盘存制时，库存分类账价值必须与相关的总分类账控制科目一致。
固定资产
将原始成本、累计折旧、账面净值、类别、位置和下次折旧日期与源资产登记簿进行比较。
试算平衡表和财务报表
在切换日期运行试算平衡表，并比较每个已映射的科目。
将每个差异分类为：
- 提取后过账的源调整项；
- 遗漏的导入行；
- 重复导入；
- 错误的符号；
- 错误的科目映射；
- 汇率差异；
- 四舍五入；
- 通过两种方法导入的余额；
- 日期或公司错误。
然后比较资产负债表和损益表。仔细审查留存收益和本年利润。
测试真实工作流
在期初数据导入后创建受控交易：
- 销售并收款；
- 采购并付款；
- 分配一笔导入的预付款；
- 在支持的情况下退回一张导入的发票；
- 核对银行对账单；
- 从期初库存中发货；
- 过账资产折旧；
- 运行税务和财务报告。
纠正错误
纠正源单据，而不是分类账输出结果。
| 错误 | 纠正方法 |
|---|---|
| 错误的主数据名称或默认值 | 使用支持的方法重命名、合并或更新主数据 |
| 失败的导入行 | 纠正已批准的文件，仅导入失败的行 |
| 错误的期初发票 | 在上线前取消并重新创建或修改 |
| 错误的期初日记账行 | 取消并修改日记账分录，或过账已批准的更正 |
| 重复的余额 | 取消重复的期初单据 |
| 错误的库存期初 | 通过库存盘点进行纠正 |
| 错误的资产期初 | 在后续过账前纠正资产和折旧期初数据 |
每次纠正后，重新运行受影响的子分类账和试算平衡表。
签核
记录：
- 报告名称和筛选条件；
- 源系统合计；
- ERPNext 合计；
- 差异；
- 说明；
- 编制人；
- 复核人；
- 批准日期。
只有在所有无法解释的差异归零且财务部门已签核后，才冻结切换期间。
相关主题
- 总分类账
- 试算平衡表
- 应收账款
- 库存余额
- 迁移期间的期初与期末