过期支票是指已签发或已收到，但未在有效期内提交并清算的支票。在 ERPNext 中，您可以通过付款条目上的支票/参考信息以及银行对账中缺失的清算日期来识别这些支票。
当原始支票不再应被视为有效的银行交易时，请使用过期支票会计处理。会计处理方式取决于支票是签发给供应商还是从客户处收到的。
何时使用此功能
- 支票/参考日期早于您的银行或公司遵循的有效期。
- 付款条目没有清算日期。
- 该支票在银行对账中仍显示为未清算。
- 您需要冲销旧的银行影响，并签发或接收一笔新的付款。
1. 识别过期支票
打开原始付款条目并查看支票详细信息。检查支票/参考号、支票/参考日期和清算日期。如果清算日期为空且支票已超过有效期，则应将其作为过期支票进行审核。
显示支票参考信息和空白清算日期的付款条目
在此示例中，付款条目 ACC-PAY-2024-00005 的支票/参考号为 6785464，日期为 2024年2月7日，且清算日期为空。如果此支票过期且未被银行清算，则不应将其作为未决银行交易保留。
2. 在银行对账中审核支票
前往银行对账，选择该支票的银行账户和日期范围。点击获取付款条目以审核未清算条目。检查支票号码和清算日期列。
显示支票号码和清算日期列的银行对账
对于实际未清算的支票，不要输入清算日期。如果支票已过期，请冲销会计影响，而不是将其标记为已清算。
3. 冲销会计影响
当原始付款条目不应被取消或会计期间已关闭时，创建一个日记账分录来冲销原始的银行影响。使用与过期支票相同的金额，并在备注中添加原始付款条目的参考信息。
用于记录过期支票冲销的日记账分录屏幕
对于已签发的支票，冲销银行贷项并恢复应付款项或负债：
- 借记银行账户。
- 贷记供应商应付账户或相关负债账户。
对于已收到的支票，冲销银行借项并恢复应收款项：
- 借记客户应收账户或相关债务人账户。
- 贷记银行账户。
使用参考编号、参考日期和用户备注字段记录原始支票号码、支票日期、付款条目以及冲销原因。审核后保存并提交日记账分录。
4. 签发或记录新付款
如果仍需向供应商付款，请使用新的支票或参考号创建一个新的付款条目。如果客户提供替换支票或进行新付款，请记录一个新的收款付款条目。仅在新交易通过银行清算后才进行对账。
备注
- 仅当您的工作流程和会计期间允许时，才使用取消和修改功能。
- 当原始付款条目必须为审计或期间控制目的而保持已提交状态时，请使用日记账分录。
- 在备注中保留原始支票号码、支票日期和付款条目编号，以便进行审计追踪。
- 如果适用，应用原始条目中使用的相同成本中心、项目、财务账簿和会计维度。
- 如果银行对过期支票收取了任何费用，请单独记录银行费用。
- 如果支票在冲销后意外清算，请先与银行确认，然后再冲销过期支票调整。