会计年度与结账 – ERPNext中国企业实施指南

期间结转凭证表示一个会计期间的损益已结平，账簿可以重新开始。

在每个年度（或季度，甚至可能是月度）结束时，完成审计后，您可以结清账簿。这意味着您需要录入所有特殊分录，例如：

然后结转您的损益。

通过这样做，您的收入和费用账户余额将变为零。您将以平衡的资产负债表和全新的损益账户开始新的会计年度（或期间）。在 ERPNext 中，通过日记账分录为当前会计年度录入所有特殊分录后，您应通过期间结转凭证将所有收入和费用账户余额归零。

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1. 如何创建期间结转凭证

期间结转凭证将生成会计凭证（总账分录）。这将使您所有收入和费用账户余额归零，并将损益余额转入结转科目。

您应选择一个负债科目，例如“准备金和盈余”，或任何“收入储备”科目，或“所有者权益”科目作为结转科目。

如果启用了按成本中心结转损益，则净利润和亏损将根据单个交易的成本中心进行结转。以下是针对两笔具有不同成本中心的销售交易生成的结转分录。

注意： 如果在已创建期间结转凭证的会计年度内，仍有会计凭证录入，则应创建另一张期间结转凭证。后一张凭证仅会将未结的损益余额转入结转科目。

会计期间定义了财务报表记录的时间段。

在 ERPNext 中，会计期间是一个时间范围，在此范围之外，不允许创建某些可提交的交易（如销售/采购发票、库存分录、工资分录、日记账分录等）。换句话说，所选交易只允许在定义的会计期间内创建。

为什么需要会计期间？

当交易被提交时，它们会影响分类账以及处理分类账数据的报表。当需要为审计或财务年度结账生成财务报告时，这可能会引发问题。

此时，会计期间可用于限制交易可以提交的时间范围，以保护相应报表的完整性。

交易单据子表中的“已关闭”选项用于选择哪些交易在会计期间结束后将被限制。

请注意，如果会计期间结束，且子表中任何所选交易未勾选“已关闭”，则它们在会计期间结束后将不会被限制。

如果您尝试在会计期间结束后保存一个已关闭的交易，您将看到一个验证错误，阻止您执行此操作。

注意：任何角色都无法保存或提交会计期间中定义的交易，即使在“账户设置”中设置了“允许设置冻结账户和编辑冻结分录的角色”也不例外。