本页解答有关向海外客户和经济特区（SEZ）单位销售（无论是否缴纳 GST）、以及凭报关单进口货物的常见问题。
首先，在 GST 设置 → 常规 中开启 启用 SEZ / 海外交易。若不开启，则无法使用“海外”和“SEZ”这两个 GST 类别。请参阅 India Compliance 文档中的“销售交易”部分。
应使用哪个 GST 类别
GST 处理方式取决于客户账单地址（以及客户本身）上的 GST 类别：
| 客户 | GST 类别 | 供应地 |
|---|---|---|
| 海外客户 | 海外 | 96-其他国家 |
| 经济特区内的单位 | SEZ | 96-其他国家 |
| 视同出口 | 视同出口 | 客户所在邦 |
如果 SEZ 客户的发票显示“应税项目未收取 GST”，请检查账单地址。
其 GST 类别必须为 SEZ。仅在文本中标注“SEZ”的地址会被视为普通注册客户，因此会预期收取 GST。
不缴纳 GST 的出口（凭 LUT 或保证金）
- 使用 GST 类别为“海外”或“SEZ”的客户和地址。
- 在销售发票上，不勾选 是否出口并缴纳 GST。
- 不要添加 GST 税行。删除默认带入的任何 GST 模板。
这些项目按零税率处理。LUT 无需特殊设置。
缴纳 GST 的出口（IGST，用于申请退税）
- 使用 GST 类别为“海外”或“SEZ”的客户和地址。
- 在销售发票上，勾选 是否出口并缴纳 GST。
- 添加 IGST 税模板。
IGST 在退还之前属于应收政府款项。当退款到达您的银行账户时，用日记账分录记录：借记银行账户，贷记您存放应收退款的账户。ERPNext 本身不跟踪退税申请。
Shipping Bill 和港口代码
港口代码、Shipping Bill 编号和 Shipping Bill 日期位于销售发票上。请在生成电子发票之前填写，因为它们是电子发票的一部分。提交后无法更改。如果必须稍后添加，请让系统管理员允许提交后编辑（自定义表单 → 允许提交后编辑）。
零税率、免税和零税率（Nil-rated）
- 零税率：出口和 SEZ 供应。GST 为 0%，且可以申请进项税抵免（ITC）。
- Nil-rated 和 免税：不征收 GST 的供应，通过项目的 项目税模板 设置。
- 非 GST：不属于 GST 范围。
Nil-rated、免税和非 GST 供应不计入应税价值。在 GSTR-1 中，它们以合计形式报告在表 8 中，而非逐张发票报告。请参阅“为什么我的发票未出现在 GSTR-1 中？”。
SEZ 作为您自己的公司
India Compliance 是为常规注册公司构建的。本身是 SEZ 单位或自由贸易仓储区（FTWZ）的公司，其规则该应用无法开箱即用地处理。请与 India Compliance 团队讨论需求（提交工单），并咨询您的税务顾问。
进口：报关单
对于从海外供应商进口的货物，IGST 和关税在报关单上缴纳，而非在供应商的发票上。
- 从海外供应商创建采购发票，不含 GST 税行。其 ITC 分类将变为 货物进口。
- 提交后，点击 创建 → 报关单。
- 在报关单中，输入报关单编号和日期、完税价格、关税和 IGST，然后提交。
报关单上的 IGST 是您的进项税抵免，会出现在 GSTR-3B 中。关税不是 GST，因此不会出现在 GSTR-3B 中。
如果 创建 → 报关单 选项缺失：
- 采购发票含有 GST 税行。请修改并删除它们。
- 项目是服务（按 HSN/SAC 代码）。报关单仅适用于货物。
- 已有报关单覆盖了全部数量。
报关单始终从采购发票创建。请参阅 India Compliance 文档中的“报关单”。
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