出口、经济特区和进口及商品服务税在ERPNext中

本页解答有关向海外客户和经济特区（SEZ）单位销售（无论是否缴纳 GST）、以及凭报关单进口货物的常见问题。

首先，在 GST 设置 → 常规 中开启 启用 SEZ / 海外交易。若不开启，则无法使用“海外”和“SEZ”这两个 GST 类别。请参阅 India Compliance 文档中的“销售交易”部分。

应使用哪个 GST 类别

GST 处理方式取决于客户账单地址（以及客户本身）上的 GST 类别：

客户 GST 类别 供应地
海外客户 海外 96-其他国家
经济特区内的单位 SEZ 96-其他国家
视同出口 视同出口 客户所在邦

如果 SEZ 客户的发票显示“应税项目未收取 GST”，请检查账单地址。
其 GST 类别必须为 SEZ。仅在文本中标注“SEZ”的地址会被视为普通注册客户，因此会预期收取 GST。

不缴纳 GST 的出口（凭 LUT 或保证金）

  1. 使用 GST 类别为“海外”或“SEZ”的客户和地址。
  2. 在销售发票上，不勾选 是否出口并缴纳 GST。
  3. 不要添加 GST 税行。删除默认带入的任何 GST 模板。

这些项目按零税率处理。LUT 无需特殊设置。

缴纳 GST 的出口（IGST，用于申请退税）

  1. 使用 GST 类别为“海外”或“SEZ”的客户和地址。
  2. 在销售发票上，勾选 是否出口并缴纳 GST。
  3. 添加 IGST 税模板。

IGST 在退还之前属于应收政府款项。当退款到达您的银行账户时，用日记账分录记录：借记银行账户，贷记您存放应收退款的账户。ERPNext 本身不跟踪退税申请。

Shipping Bill 和港口代码

港口代码、Shipping Bill 编号和 Shipping Bill 日期位于销售发票上。请在生成电子发票之前填写，因为它们是电子发票的一部分。提交后无法更改。如果必须稍后添加，请让系统管理员允许提交后编辑（自定义表单 → 允许提交后编辑）。

零税率、免税和零税率（Nil-rated）

  • 零税率：出口和 SEZ 供应。GST 为 0%，且可以申请进项税抵免（ITC）。
  • Nil-rated 和 免税：不征收 GST 的供应，通过项目的 项目税模板 设置。
  • 非 GST：不属于 GST 范围。

Nil-rated、免税和非 GST 供应不计入应税价值。在 GSTR-1 中，它们以合计形式报告在表 8 中，而非逐张发票报告。请参阅“为什么我的发票未出现在 GSTR-1 中？”。

SEZ 作为您自己的公司

India Compliance 是为常规注册公司构建的。本身是 SEZ 单位或自由贸易仓储区（FTWZ）的公司，其规则该应用无法开箱即用地处理。请与 India Compliance 团队讨论需求（提交工单），并咨询您的税务顾问。

进口：报关单

对于从海外供应商进口的货物，IGST 和关税在报关单上缴纳，而非在供应商的发票上。

  1. 从海外供应商创建采购发票，不含 GST 税行。其 ITC 分类将变为 货物进口。
  2. 提交后，点击 创建 → 报关单。
  3. 在报关单中，输入报关单编号和日期、完税价格、关税和 IGST，然后提交。

报关单上的 IGST 是您的进项税抵免，会出现在 GSTR-3B 中。关税不是 GST，因此不会出现在 GSTR-3B 中。

如果 创建 → 报关单 选项缺失：

  • 采购发票含有 GST 税行。请修改并删除它们。
  • 项目是服务（按 HSN/SAC 代码）。报关单仅适用于货物。
  • 已有报关单覆盖了全部数量。

报关单始终从采购发票创建。请参阅 India Compliance 文档中的“报关单”。

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