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周期盘点

如果您在公司主数据中启用了永续盘存，系统将自动为库存交易创建总账分录。但是，如果您的公司未启用永续盘存，则需要手动创建定期会计分录。

要创建定期会计分录，您必须手动创建日记账分录。在计算时，您需要将库存余额报表中的期末余额与库存资产科目的试算平衡表进行比较。这个过程很耗时，因为需要核对并匹配期末余额的差异。

为解决此问题，我们在版本16中引入了一种新的日记账分录类型，称为“定期会计分录”。借助此功能，用户无需手动计算。当用户点击“获取余额”按钮时，系统将自动获取余额差异。

永续盘存

根据永续盘存制，每次库存交易都需要进行会计分录。否则，会计处理会在更长的时间间隔内进行，例如每月或每季度。每个仓库都对应一个相应的科目。

当特定仓库收到物品时，该仓库科目的余额会增加。同样，当从仓库发出物品时，会记录一笔费用，并且该仓库科目的余额会减少。

1. 激活永续盘存

  1. 前往：首页 > 会计 > 公司 > 启用永续盘存* 永续盘存
    请注意，如果您禁用永续盘存，用户将需要创建手动分录来更新库存科目（或分类账）中的实际库存余额。
  2. 如果尚未设置，请为每个公司设置以下默认科目。这些科目会在新的 ERPNext 科目中自动创建。 默认库存科目（资产）
    已收货未开票（负债）
    库存调整科目（费用）
    计入估价的费用（费用）
    成本中心
  3. 如果用户希望为每个仓库设置单独的科目，请为每个科目创建科目头。前往：会计 > 科目表 > 公司 > 资金运用（资产）> 流动资产 > 库存资产 > 创建一个与仓库同名的科目* 现在，前往一个仓库并将此科目链接到该仓库。这有助于按仓库筛选和查看报表。
  4. 对于库存交易，总账分录将针对仓库上设置的科目进行。如果用户未为该仓库设置科目，则系统会从其父仓库获取科目。如果父仓库也未设置科目，则系统会从公司主数据中获取科目（默认库存科目）。

2. 示例

假设您的公司有以下科目表和仓库设置：

科目表：

  • 资产（借方）
    • 流动资产
      • 应收账款
        • 债务人
    • 库存资产
      • 仓库
      • 产成品
      • 在制品
    • 税务资产
      • 增值税
  • 负债（贷方）
    • 流动负债
      • 应付账款
        • 债权人
    • 库存负债
      • 已收货未开票
    • 税务负债
    • 服务税
      • 收入（贷方）
  • 直接收入
    • 销售科目
  • 费用（借方）
    • 直接费用
      • 库存费用
      • 销售成本
      • 计入估价的费用
      • 库存调整
  • 间接费用
    • 运费
    • 关税

2.1 仓库 – 科目配置

  • 仓库
  • 在制品
  • 产成品

2.2 采购收货

假设您以 200 美元的价格从供应商 “Arcu Vel Quam Fabricators” 购买了 10 件物品 “RM0001″。以下是采购收货的详细信息：

供应商： Arcu Vel Quam Fabricators

物品：

物品 仓库 数量 单价 金额 估价金额
RM0001 仓库 10 200 2000 2250

税费：

科目 金额 类别
运费 100 总计和估价
增值税（10%） 200 总计
关税 150 估价

库存分类账

总分类账

由于采购收货增加了库存余额，为了保持复式记账系统，”仓库”科目被借记，临时科目”已收货未开票”科目被贷记。同时，对于税费和费用表中类别为”估价”或”总计和估价”的科目，会为估价目的计入一笔负费用，以避免重复记录费用。

2.3 采购发票

在收到上述采购收货的供应商账单后，您将为此创建采购发票。总账分录如下：

总分类账

此处，”已收货未开票”科目被借记，从而抵消了采购收货的影响。

2.4 交货单

假设您有一份来自“犹他自动化服务公司”的订单，要求以300美元的价格交付5件物料“RM0001”。以下是交货单的详细信息：

客户： 犹他自动化服务公司

物料：

物料 仓库 数量 单价 金额
RM0001 仓库 5 300 1500

税费：

科目 金额
服务税 150
增值税 100

库存台账

总账

当物料从“仓库”出库时，“仓库”科目被贷记，同时等额金额借记到费用科目“销售成本”。
借贷金额等于所售物料的总评估金额（采购成本）。
评估金额根据您首选的评估方法（先进先出/移动平均法）或序列化物料的实际成本计算。

在此示例中，我们假设评估方法为先进先出。

2.5 更新库存的销售发票

假设您没有针对上述订单创建交货单，而是直接创建了销售发票，并勾选了“更新库存”选项。
该销售发票的详细信息与上述交货单相同。

库存台账

总账

此处，除了发票的正常科目分录外，“仓库”和“销售成本”科目也会根据评估金额受到影响。

2.6 库存单据（物料收货）

物料：

物料 目标仓库 数量 单价 金额
RM0001 仓库 50 220 11000

库存台账

总账

2.7 库存单据（物料出库）

物料：

物料 源仓库 数量 单价 金额
RM0001 仓库 10 220 2200

库存台账

总账

2.8 库存单据（物料转移）

物料：

物料 源仓库 目标仓库 数量 单价 金额
RM0001 仓库 在制品 10 220 2200

库存台账

总账

  1. 库存存货的会计处理
  2. 迁移到永续盘存制

存货核算

可用库存的价值在公司会计科目表中被视为一项流动资产。要编制资产负债表，您需要对这些资产进行会计记账。通常有两种不同的
库存核算方法。

自动/永续盘存制

注意：用户必须在仓库、仓库组或公司层级（作为默认库存科目）定义一个库存科目（科目类型设置为“存货”）。如果用户未在仓库或公司设置科目，但存在一个库存科目，系统将使用该科目针对相应仓库过账总账分录。

在此流程中，对于每笔库存交易，系统会过账相关的
会计分录，以同步库存余额和会计余额。这是
ERPNext 中新账户的默认设置。默认情况下，公司已启用永续盘存制。

当您采购并收货时，这些物料被记作公司的资产
（库存商品）。当您销售并交付这些物料时，会
记入一笔等于物料到岸成本的费用（销售成本）。
每笔库存交易后都会创建总账分录。因此，
库存分类账中的价值始终与相关科目余额保持一致。
这提高了资产负债表和损益表的准确性。

阅读永续盘存制文档
以查看特定库存交易的会计分录。

永续盘存制的优势

永续盘存制将使您更容易保持公司资产和费用价值的准确性。库存余额将始终与相关科目余额同步，因此无需再定期进行手动分录来平衡它们。

如果发生新的回溯日期的库存交易，或取消/修改现有交易，该交易所有物料的未来所有库存分类账分录和总账分录将
被重新计算。如果之后通过到岸成本凭证向已提交的采购收货单添加任何成本，同样适用此规则。

注意：永续盘存制完全依赖于物料估价率。
因此，在进行任何入库库存交易（如采购收货单、物料入库单或
生产/重新包装）时，您必须更加小心地输入估价率。

2. 定期盘存制

在此方法中，需要手动创建会计分录以同步库存余额和相关科目余额。系统不会在
物料采购或销售时自动为资产创建会计分录。

在一个会计期间内，当您采购并收货时，会在
您的会计系统中记入一笔费用。您销售并交付了其中一些物料。

在会计期末，待售物料的总价值需要
被记作公司的资产，通常称为库存商品。

待售物料的剩余价值与
上一期库存商品价值之间的差额可能为正或负。如果
为正，则此价值从费用（销售成本）中移除，并
添加到资产（库存商品）中。如果为负，则
进行反向分录。

这整个流程称为定期盘存制。

如果您是使用定期盘存制的现有用户，并希望使用永续
盘存制，则需要按照几个步骤进行迁移。

库存设置

您可以从库存设置页面为与库存相关的交易设置默认设置…

物料命名方式

默认情况下，物料名称根据输入的物料代码设置。如果您希望物料按照设定的命名系列进行命名，请选择“命名系列”选项。

默认值

默认物料组

这是分配给新创建物料的默认物料组。物料组有助于分类和为整个组设置属性。要了解更多信息，请访问物料组页面。

默认库存计量单位

库存的默认计量单位设置为数量（个），您可以在此处更改。

默认仓库

设置进行库存交易的默认仓库。这将被提取到物料主数据中的默认仓库：

样品留存仓库

这是存储样品留存的仓库。要了解更多信息，请访问此页面。

默认估值方法

您可以为物料选择先进先出、后进先出或移动平均估值方法。默认方法是先进先出。如果您选择移动平均或后进先出，新物料将按新方法进行估值。您可以在创建新物料时在物料表单中更改此设置。一旦物料保存，估值方法将无法更改。在此处阅读更多信息。

限制百分比

这是允许您相对于订购数量多收或多发的百分比。例如：如果您订购了100个单位，供应商发送了120个单位，并且百分比设置为10%，那么您允许接收110个单位。默认情况下，此值设置为0。

允许超额交付/接收的角色

具有此角色的用户被允许在允许百分比之上对订单进行超额交付/接收。

显示条码字段

用于输入物料条码详细信息的字段。如果未勾选，该字段将不会在物料表单中显示。

将物料描述转换为干净HTML

通常，描述是从网站或Word/PDF文件复制粘贴的，它们包含大量嵌入样式。这会破坏您的发票或报价单的打印视图。

要解决此问题，您可以在库存设置中勾选“将物料描述转换为干净HTML”。这将确保在保存物料时，其描述会被清理干净。

如果您想控制描述、视图，并允许嵌入任何HTML，您可以取消勾选此属性。

自动插入

如果缺失，自动插入价格表费率

启用此选项将在物料首次交易使用时，自动将物料价格插入到物料的价格表中。此价格取自与物料首次交易中设置的“费率”。价格表取决于您使用的是采购交易还是销售交易。

请注意，物料价格仅在首次交易中如果尚未存在时才会自动插入。

如果未勾选此选项，则在创建物料时设置的“标准销售价格”将作为物料价格添加。

基于先进先出自动设置序列号

库存的序列号将根据基于先进先出输入的物料自动设置。序列号将在采购/销售发票、交货单等交易中自动设置。

允许负库存

这将允许库存物料以负值显示。使用此选项取决于您的使用场景。例如，库存交易条目在周末或月末录入。在这种情况下，需要启用负库存，以便您可以继续进行采购/销售交易条目。

您也可以仅为特定物料启用负库存，而不是全局启用。

从版本15开始，已移除序列/批次物料的允许负库存。因此，从版本15开始，即使库存设置中启用了允许负库存，用户也无法对序列/批次物料进行负库存交易。

根据序列号输入设置交易中的数量

物料的数量将根据序列号设置。例如，如果用户添加了序列号如A001、A002和A003，则系统将在交易中将数量设置为3。

自动物料申请

当库存达到再订购水平时提出物料申请

如果您希望确保原材料/产品的持续供应并避免短缺，此选项很有用。当库存达到物料表单中定义的再订购水平时，将自动提出物料申请。

在创建自动物料申请时通过电子邮件通知

当创建自动物料申请时，将发送电子邮件通知具有“采购经理”角色的用户。

仓库间调拨设置

启用客户仓库，用于从交货单和销售发票进行物料调拨

当物料调拨需要以交货单形式呈现时，此选项非常有用。例如，若法规要求每次物料调拨都需缴税，则通过交货单这类交易单据管理比通过库存分录更便捷。

启用供应商仓库，用于从采购收货单和采购发票进行物料调拨

与上述选项类似，当物料调拨需要以采购收货单形式呈现时，此选项非常有用。

如需了解更多关于通过交货单和采购发票进行仓库间物料调拨的信息，请参阅文章《通过交货单进行物料调拨》。

冻结库存分录

用户将无法对此日期之后的库存进行过账操作。

  • 库存冻结截止日期：一个截止日期，在此日期之前的库存将被冻结。
  • 冻结超过 [天数] 天的库存：超过指定天数的库存将被冻结。此天数基于物料的创建日期计算。
  • 允许编辑冻结库存的角色：您在此处选择的角色将有权编辑冻结的库存。

批次标识

全局设置，用于通过编号系列标识库存批次。您可以在物料单据类型中覆盖此设置。

允许编辑库存数量

在库存设置中启用“允许编辑销售单据的库存单位数量 / 允许编辑采购单据的库存单位数量”。

为何要编辑库存数量 / 按库存单位计的数量

如果您使用多计量单位，且库存单位为整数，则可能遇到库存单位应为非小数的问题。当用户无法设置准确的换算系数时，就会遇到此问题。

解决方案

用户将设置库存数量，系统将自动计算换算系数。

允许使用已在物料中定义换算系数的计量单位

如果启用此选项，系统将仅允许在销售和采购交易中选择已在物料主数据中设置了换算系数的计量单位。

期初库存

期初库存是指公司在会计期初可供销售或使用的物料数量和价值。

上一会计期的期末库存成为当前会计期的期初库存。

1. 前提条件

  • 创建仓库。
  • 将仓库链接到相应的会计科目。

2. 非序列化物料的期初库存

要录入期初库存，请访问库存对账页面。

3. 序列化和批次物料的期初库存

事先创建批次和序列号记录。要录入序列化和批次物料的期初库存：

  1. 前往 库存 > 库存交易 > 库存录入 > 新建。
  2. 在“库存录入类型”中选择“物料收货”。
  3. 将 Is Opening 设置为 Yes。
  4. 在“默认目标仓库”中选择仓库。
  5. 在物料表格中，选择物料代码、数量和基本费率。
  6. 对于批次物料，选择批次号。
  7. 对于序列化物料，选择序列号。
  8. 保存并提交。
  1. 库存会计处理
  2. 库存录入
  3. 库存对账

物料价格

物料价格是您记录物料销售和采购价格的记录。

有两种方式可以进入新的物料价格表单：

销售/采购/库存 > 物料与定价 > 物料价格 > 新建。

或者

库存 > 物料 > 点击物料价格旁的“+”。
2. 选择物料。系统将自动获取名称、计量单位和描述。
3. 选择价格表，无论是销售/采购价格还是您可能创建的其他价格表。
4. 在“费率”字段中输入实际价格。
5. 保存。

1.1 选择价格表

您可以在 ERPNext 中为同一物料创建多个价格表，以便分别跟踪物料的销售和采购价格。此外，如果物料的销售价格因地区或其他条件而变化，您也可以为其创建多个销售价格表。

选择价格表后，其货币和适用性（无论是用于销售、采购还是两者）也会被获取。为了在销售或采购交易中自动获取物料价格，您需要在交易的“货币与价格表”部分下选择相应的“价格表”。

要一起查看所有物料价格，请前往：

库存 > 库存报表 > 物料价格库存

访问价格表页面以了解更多信息。

2. 功能

2.1 计量单位

价格总是针对特定的计量单位。例如，1 美元 每公斤 或 80 美元 每小时。默认情况下，物料价格 会获取物料的 默认计量单位。您可以将其更改为物料计量单位表中的任何计量单位。

例如，如果大米以 1 公斤和 500 克包装出售，您可以在 物料价格 中指定计量单位（“公斤”或“克”），系统将根据交易中选择的计量单位应用正确的价格。

2.2 包装单位

这是每单位计量必须购买或销售的数量。例如，如果包装单位是 2，而计量单位是 1，则交易数量为 2 个物料。默认值为 0；您可以使用非整数计量单位，例如 1.5 公斤燕麦对应 1 个包装单位。如果留空为 0，则不会影响任何交易。

2.3 最小数量

这是应用此价格并更新到物料价格列表所需交易的最小物料数量。

2.4 将价格表应用于特定客户/供应商

如果您选择销售价格表，将出现一个客户字段，您可以将此物料价格分配给特定客户。同样，如果您选择采购价格表，将出现一个供应商字段，您可以选择特定供应商。

2.5 将价格表应用于特定批次

您还可以将特定批次链接到物料价格，在交易中选择该批次时，将应用该特定批次的物料价格。

2.6 有效期

这里有两个字段：“有效起始日期”和“有效截止日期”。有效起始日期默认设置为创建物料价格的日期；您也可以设置物料价格失效的有效截止日期。

2.7 提前期（天）

产品到达仓库所需的大致天数。您可以根据同一产品从不同供应商到达所需的时间设置不同的物料价格。

2.8 备注

您可以在此字段中添加关于物料价格的任何备注。

价格表

价格列表是销售或采购（或两者兼有）的物料价格的集合。

ERPNext 允许您通过价格列表维护多个销售和采购物料价格。

价格列表可用于以下场景：不同区域（基于运费）有不同的价格、不同货币等。一个物料可以根据客户、货币、地区、运费等拥有多个价格，这些价格可以存储为不同的费率方案。

在 ERPNext 中，所有物料价格都分开存储。物料的采购价格与销售价格不同，因此它们被分开存储。

要访问价格列表，请前往：

首页 > 销售/采购/库存 > 物料与定价 > 价格列表

  1. 如何使用价格列表
  • 在创建物料价格以跟踪物料的销售或采购价格时，将使用价格列表。
  • 可以在价格列表中分配特定国家。
  • 要禁用某个价格列表，请取消勾选“启用”复选框。已禁用的价格列表将无法在销售和采购交易中选择。
  • 价格不依赖计量单位：考虑一种物料，比如西红柿，您按箱采购但按公斤销售。1箱 = 10公斤，每公斤采购价为10卢比。如果此复选框未勾选，并且您在交易中选择1箱，则价格仅会显示为每公斤的价格，因为这是唯一保存的物料价格。

现在，如果您勾选此复选框，并使用一箱西红柿进行交易，则价格将自动设置为100，因为1箱（10公斤）的价格是100。

  • 默认会创建标准的采购和销售价格列表。

注意：如果您有多个价格列表，您可以选择一个价格列表或将其标记给某个客户（以便自动选择）。您的物料价格将自动从价格列表更新。

  1. 物料价格

定价

在ERPNext的库存模块中，物料定价在管理物料的成本和销售价格方面起着至关重要的作用。系统中的每个物料都可以定义一个采购价格，该价格反映了获取物料所发生的成本。ERPNext允许企业根据货币、客户组或定价规则等因素设置不同的定价级别。

这种灵活性使企业能够实施多样化的定价策略，例如批量折扣、促销定价或基于客户关系的分层定价。ERPNext中有效的物料定价有助于企业保持准确的成本计算、优化利润率，并定制定价策略以满足客户需求和市场需求。

  • 价格列表
  • 物料价格

制造商

制造商创建或生产一个物料。

制造商可能与以特定品牌销售该物料的个人/公司不同。例如，Unico Plastics 可能是塑料刷子的制造商，但该产品可能以品牌（例如 Super Brushes）销售。

在 ERPNext 中，可以使用制造商通过特定零件号来识别物料。

要访问制造商列表，请前往：

首页 > 库存 > 制造商

1. 如何创建制造商

  1. 前往制造商列表，点击新建。
  2. 输入制造商名称，如有需要可输入描述。
  3. 保存。 制造商

创建制造商后，您可以创建一个物料制造商记录，并附带一个制造商零件号用于识别。

1.1 附加详情

可以为制造商设置以下详情：

  • 网站
  • 国家
  • 标志

2. 功能特性

2.1 地址和联系人

可以为该制造商设置地址和联系人。

  1. 物料
  2. 供应商
  3. 品牌

品牌

品牌用于标识具有特定名称的物品。

通常，品牌是特定产品的制造商或包装商。例如，苹果是制造笔记本电脑的品牌。品牌不一定是物品的制造商，它只是产品销售时所用的名称。例如，如果你生产塑料杯，你可以将其授权给一个大品牌，让他们以该品牌的名义销售。

在 ERPNext 中，品牌可以分配给物品，用于识别和设置某些默认值。

要访问品牌列表，请前往：

首页 > 销售 > 销售 > 品牌

1. 如何创建品牌

  1. 前往品牌列表，点击新建。
  2. 输入品牌名称，并根据需要输入描述。
  3. 保存。 品牌

现在，该品牌可以与不同的物品关联。

2. 功能特性

2.1 设置该品牌物品的默认值

可以为品牌设置以下默认值。当将此品牌分配给物品时，在对此品牌物品执行销售/采购交易时，将自动获取所设置的默认值。

  • 默认仓库：根据交易类型，物品将从该仓库采购/存储。
  • 默认价格表：在此处设置的价格表将在采购/销售交易中自动获取。

采购默认值

在执行采购订单、采购收货单或采购发票等采购交易时，选择此品牌物品后将自动获取此处设置的默认值。

  • 默认采购成本中心
  • 默认供应商
  • 默认费用科目

销售默认值

在执行销售订单、交货单或销售发票等销售交易时，选择此品牌物品后将自动获取此处设置的默认值。

  • 默认销售成本中心
  • 默认收入科目
  1. 采购订单
  2. 销售订单
  3. 采购收货单
  4. 交货单
  5. 销售发票
  6. 采购发票