分类： 资产

资产维护团队

资产维护团队是一个主记录，用于定义负责对资产执行维护活动的员工组。

维护活动可能包括清洁、抛光、保养、检查、校准或任何其他保持资产良好工作状态所需的任务。创建维护团队可确保责任明确，并合理分配维护计划。

要访问资产维护团队，请前往：

首页 > 资产 > 维护 > 资产维护团队

1. 如何创建资产维护团队

  1. 前往资产维护团队列表，点击新建。
  2. 输入团队名称。
  3. 选择团队经理。
  4. 在维护团队成员表中，添加团队成员并选择他们的维护角色。
  5. 保存。

  1. 资产维护
  2. 资产维修

资产维护

资产维护是指为保持资产性能或状态而对其进行的任何活动。

ERPNext 提供了按日期跟踪单个资产维护/校准任务详情、维护负责人以及未来维护到期日期的功能。

要访问资产维护列表，请前往：

首页 > 资产 > 维护 > 资产维护

1. 前提条件

  • 创建一项资产
  • 创建一个资产维护团队。

2. 如何创建资产类别

创建资产维护记录

  1. 前往 资产维护。
  2. 点击 新建。
  3. 填写所需详细信息：
  • 基本信息
    • 资产：选择需要维护的资产。
    • 维护团队：选择负责的团队。
    • 维护类型：
      • 预防性 – 计划性的例行维护。
      • 校准 – 调整以恢复测量精度。
  • 计划详情
    • 开始日期：计划开始维护的日期。
    • 结束日期：预计完成日期。
    • 上次完成日期：如果维护实际完成时间晚于计划，请输入实际完成日期。
  1. 保存并提交单据。

资产维护是一项交易，必须提交以确认计划。

3. 功能特性

3.1 资产维护日志

提交后：

  • 会创建一个 资产维护日志。
  • 该日志跟踪维护任务的执行情况。
  • 未来维护到期日期将根据计划自动计算。

3.2 待办事项中的维护任务

当维护任务分配给用户时：

  • 它会自动出现在该用户的 待办事项列表 中。
  • 这确保了负责人能收到通知和提醒。

资产转移分配

资产班次分配是一项交易，允许您修改特定期间内资产的班次（已启用基于班次的折旧），同时自动调整剩余折旧计划。

当资产运行班次多于或少于原计划时，此功能非常有用。系统会自动重新分配剩余班次，以保持总折旧的一致性，无需手动重新计算折旧。

例如，如果一台生产机器在旺季运行额外班次，您可以调整该期间的班次，并让 ERPNext 重新计算剩余计划。

要访问资产班次分配，请前往：

首页 > 资产 > 资产 > 资产班次分配

1. 前提条件

在创建资产班次分配之前，请确保：

  • 已创建资产。
  • 已为该资产启用班次折旧。
  • 已生成折旧计划。

2. 如何创建资产班次分配

  1. 前往资产班次分配列表。
  2. 点击新建。
  3. 选择资产。
  4. 点击保存。

保存后，系统会自动获取当前折旧计划，以便您可以编辑班次值。

只有在审核并确认更新后的计划后，才应点击提交。

注意：资产班次分配是一项交易，必须提交才能应用更改。

3. 自动发生什么？

当您保存时：

  • 系统会重新计算总班次分配。
  • 为了保持总计划折旧不变：
    • 最后一行可能会被删除，或者
    • 最后一行的班次可能会被调整。

示例结果：

  • 如果您将任何一行更改为三班，最后一行会自动删除以保持总班次数量不变。
  • 如果您将任何一行更改为双班，最后一行的班次会调整为半班。

这确保了：

  • 总班次保持一致
  • 总折旧金额不变
  • 无需手动重新计算

4. 提交分配

审核重新计算后的计划后：

  1. 点击提交。
  2. 生成新的折旧计划。
  3. 未来的折旧分录将遵循更新后的班次分配。
  4. 已入账的过去折旧分录保持不变。

5. 主要功能

5.1 自动重新平衡

系统会自动调整剩余班次，以确保资产整个生命周期内的总班次因子保持不变。

5.2 保持总折旧不变

即使个别期间的班次发生变化，资产整个生命周期内的总折旧金额也保持不变。

5.3 受控期间调整

您可以修改特定行的班次，而无需手动重新计算整个折旧计划。

  • 资产
  • 折旧方法

每日折旧计算

在 ERPNext 的会计设置中，有一个复选框允许用户启用“使用折旧期总天数计算每日折旧”选项。

此方法主要在资产创建过程中启用了“基于每日按比例折旧”选项时使用。

1. 工作原理

此复选框影响 ERPNext 在以下情况下计算每日折旧率的方式：

  • 创建资产时
  • 启用了基于每日按比例折旧
  • 折旧方法跨越多年（包括闰年）

根据复选框是启用还是禁用，系统会采用两种计算方法之一。

2. 当复选框启用时：

此选项根据资产整个折旧期内的确切天数计算折旧。

工作原理：

  1. 计算总天数：系统通过以下方式计算从折旧开始日期到结束日期的总天数：
  2. 计算每日折旧率：一旦知道总天数，函数将总折旧金额除以该数字，以确定每日折旧率。

2.1 示例

  • 资产成本：1,096
  • 折旧期：3年（包含1个闰年）
  • 折旧开始日期：2022年4月1日
  • 折旧总金额：1,096

计算每日折旧率：

  • 总天数：1,096天（从2024年1月1日到2027年12月31日，包含1个闰年）
  • 每日折旧 = 折旧总金额 / 总天数
  • 每日折旧 = 1,096 / 1,096 = 1.00

然后，将计算出的每日折旧乘以指定折旧频率中的天数，以确定折旧金额。

3. 当复选框禁用时：

此选项按年计算折旧，然后将其分解为每日折旧率。

工作原理：

  • 计算总年数：系统首先确定资产将折旧多少年。
  • 计算年折旧：它将折旧总金额除以年数，以得出年折旧金额。
  • 确定每日折旧率：对于每一年，函数计算该年的天数，然后将年折旧除以该数字，以得出每日折旧率。

3.1 示例

使用与上述相同的资产详细信息：

  1. 计算年折旧：
  • 年折旧 = 折旧总金额 / 总年数
  • 年折旧 = 1,096 / 3 ≈ 365.33
  1. 确定每日折旧率：
  • 各年的天数：2年为365天，1个闰年为366天。
  • 每日折旧 = 年折旧 / 年天数
    • 前两年：每日折旧 = 365.33 / 365 ≈ 1.00092
    • 闰年：每日折旧 = 365.33 / 366 ≈ 0.9991

然后，将计算出的每日折旧乘以指定折旧频率中的天数（例如，每月30天，每季度90天），以计算折旧金额。

4. 相关文档

  • 资产折旧
  • 资产报告

折旧方法

ERPNext 中的折旧是指将资产成本在其使用寿命内进行系统性分摊。

系统会根据资产记录中的折旧方法、折旧总次数以及其他输入（如“可供使用日期”）自动生成折旧计划。也可以为不同的账簿创建多个折旧计划。

注意： 要自动生成折旧计划，请确保在创建资产时启用了“计算折旧”。

1. ERPNext 中的折旧方法

1.1 直线法

  • 资产价值在其使用寿命内均匀减少，直至达到其残值。
  • 适用于折旧随时间均匀发生的情况。

示例：
如果一项资产成本为 1,000，5 年后的残值为 500，则每年折旧额为 100。

附加选项：

  • 按日比例折旧： 根据当月天数调整折旧额。
  • 按班次折旧： 根据每个班次的资产使用情况调整折旧额。在“资产班次系数”中定义班次系数，并使用“资产班次分配”进行分配。

1.2 双倍余额递减法

  • 也称为200% 余额递减法。
  • 在最初几年折旧较快，随后减慢。

示例：
如果一项资产成本为 100,000，8 年后的残值为 11,000，则前几年的折旧额将高于后几年。

1.3 账面净值法 (WDV)

  • 每期折旧基于资产的当前账面净值计算。
  • 适用于在最初几年价值损失较多的资产。

示例：
如果一项资产成本为 1,000，折旧率为 40%，期限为 5 年，则每年的折旧额为剩余价值的 40%。

1.4 手动法

  • 系统会根据资产详细信息生成默认计划。
  • 您可以根据需要手动编辑任何期间的日期和折旧金额。

2. 自动折旧分录

  • 在“账户设置”中启用自动折旧，以便在计划日期自动过账分录。
  • 否则，使用“折旧计划”行中的“生成折旧分录”按钮手动创建分录。

相关账户可以在“资产类别”或“公司”中设置。

3. 折旧的会计分录

过账折旧时：

  • 累计折旧账户 被贷记
  • 折旧费用账户 被借记

相关账户在“资产类别”或“公司”主数据中定义。

4. 资产价值图表

  • ERPNext 会在折线图中显示资产在不同折旧日期下的净值，以便更好地可视化。

  1. 资产班次分配
  2. 资产维护

折旧

折旧是将资产成本在其使用寿命内进行分摊的过程。

在 ERPNext 中，折旧是针对固定资产计算的，以反映其价值随时间逐渐减少的情况。折旧模块允许企业：

  • 基于预定义方法自动计算折旧
  • 维护准确的资产价值减少会计记录
  • 跟踪单个资产的折旧计划
  • 与财务账簿集成，满足多种报告要求

例如，如果您购买了一台价值 300 美元的打印机，预计使用三年，ERPNext 可以将每年 100 美元作为折旧费用分摊，而不是在第一年记录全部 300 美元。

1. 功能特性

  • 折旧方法： 直线法、余额递减法、双倍余额递减法、手动法
  • 频率与计划： 设置折旧入账的频率（每月、每季度、每年）
  • 会计集成： 折旧分录自动过账到总账科目
  • 按资产跟踪： 查看每项资产的折旧情况，包括部分折旧或完全折旧的资产
  • 财务账簿： 针对多种报告目的，以不同方式记录折旧

注意：ERPNext 中的折旧直接与资产相关联。在使用此模块之前，请确保已正确创建资产和资产类别。

  • 资产
  • 折旧方法

资产

资产是公司拥有的任何有价值的物品，用于运营，且使用寿命跨越多年。

示例包括家具、电脑、手机、打印机、汽车和制造设备。资产可以是有形的（位于公司场所或员工手中的实物物品），也可以是无形的。

资产的使用寿命跨越多年，因此从会计角度来看，其经济价值会分摊到相应年份。如果您花300美元购买一台打印机，预计使用三年，从会计角度来说，每年记录100美元的费用，而不是在第一年记录全部300美元。大多数国家对此类计算都有规定。

在ERPNext中，资产记录是资产管理模块的核心。与资产相关的所有交易——采购、折旧、维护、转移、报废和销售——都记录在此记录下。

要访问资产列表，请前往：

首页 > 资产 > 资产 > 资产

1. 前提条件

在创建和使用资产之前，建议先创建以下内容：

  • 启用了“是固定资产”的物料。
  • 位置
  • 资产类别
  • 采购收货单 / 采购发票

2. 如何创建资产

2.1 准备物料

  • 创建一个代表资产的物料。
  • “维护库存” 应取消勾选。
  • “是固定资产” 必须勾选。

2.2 自动创建资产（可选）

  • 如果您希望在提交采购收货单时自动创建资产，请在物料中启用“采购时自动创建资产”。
  • 在采购收货单物料表格中提供资产位置。
  • 提交时，ERPNext会显示一条消息，确认资产已创建。

2.3 手动创建资产

如果未启用自动创建资产：

  1. 前往资产列表并点击新建。
  2. 输入资产名称。
  3. 选择物料编码。
  4. 关联采购收货单/采购发票（采购日期和采购总额将自动填充）。
  5. 选择一个位置（例如，孟买）。
  6. 设置“可供使用日期”——折旧将从该日期开始。
  7. 点击保存并提交。

注意： 每个单独的资产都需要一个资产记录。例如，如果您在一张采购收货单中购买了5台电脑，请创建5个单独的资产记录。

2.4 创建复合资产

  • 复合资产可以由多个物料创建（例如，由显示器、键盘等组成的电脑）。
  • 在资产表单中选择资产类型为“复合资产”。
  • 在采购收货单/发票的物料“在制品复合资产”字段中标记此资产。
  • 收到所有物料后，使用资产资本化来资本化复合资产。

2.5 导入现有资产

从旧系统迁移时：

  1. 选择资产类型为“现有资产”。
  2. 提供：
  • 采购总额
  • 采购日期
  • 可供使用日期
  • 期初累计折旧
  • 已计提折旧次数
  • 是否已完全折旧（如适用）

ERPNext将自动计算剩余的折旧计划。

3. 其他选项

  • 保管人： 负责资产的员工
  • 部门： 保管人所属部门
  • 计算折旧： 启用后可自动计算折旧

4. 功能特性

4.1 折旧

  • 折旧频率（月）： 折旧分录之间的时间间隔
  • 折旧总次数： 使用寿命内的总分录数（现有资产的待折旧次数）
  • 折旧方法： 直线法、账面价值递减法、双倍余额递减法、手动
  • 折旧过账日期： 折旧开始日期
  • 使用寿命结束后的预期价值： 残值或剩余价值
  • 残值率： 根据采购总额自动计算
  • 折旧率： 根据预期价值计算
  • 财务账簿： 记录折旧分录的账簿
  • 按日比例 / 基于班次的折旧： 根据实际使用情况调整折旧的选项

4.2 折旧计划

  • 在折旧标签页中查看计划
  • 列：计划日期、折旧金额、已折旧金额、日记账分录

4.3 保险详情

  • 保单号
  • 保险公司
  • 投保价值
  • 保险开始/结束日期
  • 综合保险（如适用）

4.4 会计凭证

  • 提交时：在建工程科目贷方，资产科目借方
  • 提交需要填写“可供使用日期”
  • 如果填写未来日期，会计凭证将通过调度程序自动过账

4.5 维护

  • 启用“需要维护”以记录资产维护条目
  • 详细信息请参阅资产维护页面

5. 提交后

资产创建并提交后，您可以：

  • 转移资产
  • 报废资产
  • 出售资产
  • 使用操作按钮调整价值或记录折旧条目

6. 相关主题

  1. 资产维护
  2. 资产转移
  3. 采购收货单
  4. 采购发票

采购资产

在 ERPNext 中采购资产涉及创建资产记录，可选择从采购中自动创建资产，并遵循采购和会计周期。

资产可以手动购买，也可以在采购收货单或采购发票中接收物料时自动创建。这确保了准确的资产跟踪和正确的会计分录。

1. 前提条件

在采购新资产之前，请确保已配置以下内容：

  • 已创建资产类别
  • 已创建物料并启用‘是固定资产’
  • 可选：如果您希望在收货时自动创建资产，请在物料主数据中启用‘采购时自动创建资产’

物料主数据

2. 如何采购资产

  1. 遵循资产的标准采购周期：
  • 创建采购订单（如果需要）
  • 通过采购收货单接收物料
  • 提交采购发票
  1. 在采购收货单或采购发票的物料表格中输入资产位置。
  2. 提交采购收货单时：
  • 如果启用了自动创建资产，ERPNext 将自动创建资产记录。
  • 然后您可以在资产表单中手动更新其他详细信息。

2.1 会计分录

  1. 启用在建工程（CWIP）时
  • 提交采购收货单时，借方计入在建工程账户，而非资产账户。
  • 这表示资产已采购但尚未可供使用。
  • 当资产可供使用时，贷方计入在建工程，并借方计入相应的资产账户。
  1. 禁用在建工程（CWIP）时
  • 收货分录直接过账到资产类别中定义的资产账户。
  1. 临时负债账户
  • 提交采购收货单时，ERPNext 使用“资产已收但未开票”（一个负债账户）。
  • 提交采购发票时，该账户被借方冲销。

  1. 采购收货单
  2. 采购发票

资产位置

资产位置显示资产所在的位置。

您组织拥有的资产可能位于不同的场所，例如行政办公室、制造工厂、仓库等。在 ERPNext 中，您可以为每个场所创建一个“位置”，并跟踪这些位置中存在的资产。

您还可以添加该位置的纬度和经度。当资产从一个位置移动到另一个位置时，您需要创建一个资产移动记录。

还会显示该位置的地图：

资产位置

资产类别

资产类别用于对公司不同资产进行分类，并为其设置默认的会计和折旧规则。

资产类别 DocType 有助于将相似资产归入单一分类，从而简化资产管理。例如，所有台式机和笔记本电脑可以归属于名为 “电子设备” 的资产类别。每个类别可以设置默认的折旧方法、会计设置和成本中心，这些设置将自动应用于该类别下的所有资产。

要访问资产类别列表，请前往：

首页 > 资产 > 资产 > 资产类别

1. 前提条件

在创建资产类别之前，建议先：

  • 创建一个 公司

2. 如何创建资产类别

  • 前往资产类别列表，点击新建。
  • 输入类别的名称。
  • 根据需要配置可选的折旧和会计详细信息。
  • 点击保存。

资产类别

2.1 创建资产类别时的其他选项

  1. 启用在建工程会计：启用此选项后，对于该类别下尚未使用的资产，其会计条目将记入在建工程账户。当您拥有该资产但尚未使用时（即“可供使用日期”设置为较晚日期），会发生这种情况。如果您立即使用所有资产，请禁用此功能。禁用后，将跳过在建工程会计处理。
  2. 非折旧类别：启用此选项后，将跳过该类别下资产的折旧。不需要与折旧相关的账户字段，也不会生成折旧计划。适用于土地或其他不可折旧项目。如果应适用折旧，请禁用此选项。功能

3. 功能

3.1 财务账簿详细信息

如果您以不同方式报告折旧，可以关联一个财务账簿。您可以输入以下字段：

  • 折旧方法：选择一种折旧方法，用于记录此类别下资产的折旧。要了解更多信息，请访问此页面。
  • 折旧频率（月）：折旧将在此月数内进行记账。资产可能在此期限后报废。
  • 折旧总次数：在选定时间范围内要记账的折旧次数。
  • 折旧率：在选定期间内应用的折旧率。这将根据所选折旧方法计算得出。

3.2 会计详细信息

可以设置以下账户详细信息，以在分类账中记录资产价值：

  • 公司
  • 固定资产账户
  • 累计折旧账户
  • 折旧费用账户
  • 在建工程账户

4. 创建资产类别后

创建完成后，您可以：

  • 在此类别下创建新的 资产。
  • 使用资产模块跟踪折旧、维护、转移或处置。
  1. 财务账簿
  2. 折旧