当同一业务方既是客户又是供应商时,可使用共同方会计。
例如,一家公司通常从某方采购,并将其作为供应商记录采购发票。之后,该方可能从公司购买商品或服务,因此需要将其作为客户开具销售发票。共同方会计让 ERPNext 能够关联这两个方记录,并调整它们之间的余额。
当应收和应付属于同一真实世界中的业务方时,此功能非常有用。
何时使用共同方会计
在以下情况下使用此功能:
- 同一方同时作为客户和供应商存在。
- 您希望用销售发票抵扣采购发票,或反之亦然。
- 您希望 ERPNext 在发票提交时自动创建会计调整。
示例场景
一家公司一直从某供应商处采购,并有未付的采购发票。后来,该供应商从公司购买了东西。为了记录这笔交易,公司为该方创建了一个客户记录,并开具了销售发票。
无需分别收款和付款给供应商,可以通过共同方会计来调整未结金额。
设置步骤
1. 启用共同方会计
前往:
Accounts Settings > Enable Common Party Accounting
启用该设置并保存账户设置。
2. 创建或识别双方记录
确保该方在以下两个角色中都存在:
- 客户
- 供应商
在 ERPNext 中,这些是独立的主记录,即使它们代表同一个真实世界的组织。
3. 关联客户和供应商
在两个记录之间创建一个方链接。
如果主要方是供应商:
Supplier > Actions > Link with Customer
如果主要方是客户:
Customer > Actions > Link with Supplier
ERPNext 会创建一个方链接,以便它知道该客户和供应商代表同一方。
交易流程
Enable Common Party Accounting
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v
Create Customer and Supplier records
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v
Link Customer and Supplier using Party Link
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v
Create invoice against the secondary party
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v
Submit invoice
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v
<a href="https://erpnext.yuannext.com">ERPNext</a> creates adjustment Journal Entry
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v
Use the advance to reconcile the linked invoice
发票提交后会发生什么
在关联发票提交后,ERPNext 会检查共同方会计是否已启用,以及方链接是否存在。
如果两个条件都满足,ERPNext 会自动创建一个日记账分录。该日记账分录会针对关联方创建一个预付款余额。
例如:
- 针对关联的客户创建了一张销售发票。
- ERPNext 会针对关联的供应商创建一个预付款。
- 然后,该预付款可以与供应商的采购发票进行对账。
当关联方关系反转时,同样的思路也适用于相反方向。
对账
一旦日记账分录创建完成,使用预付款金额来对账关联方的未结发票。
例如,如果一张销售发票针对供应商创建了预付款,那么该预付款可用于对账未结的采购发票。
重要说明
- 共同方会计仅在客户和供应商通过方链接关联时才有效。
- 在 ERPNext 能够创建自动调整之前,必须在账户设置中启用此功能。
- 客户和供应商仍然是独立的主记录。该链接仅告知 ERPNext 它们代表同一业务方,以便进行会计调整。
- 在对账前,请检查生成的日记账分录,尤其是在使用多种货币或不同的应收和应付账户时。
总结
当同一方既是客户又是供应商时,共同方会计有助于调整应收和应付。在启用设置并关联双方记录后,ERPNext 可以自动创建所需的日记账分录,并使余额可用于对账。