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调整预扣金额

假设某张销售发票的未结金额为 20,000。当客户付款时，他们只会支付 19,600。剩余的 400 需要记入税款预扣账户。您可以按照以下步骤管理此场景。

步骤 1：设置预扣账户

在您的会计科目表中创建一个预扣账户。

步骤 2：付款录入

要创建付款录入，请前往未付款的销售发票，然后点击“制作付款”按钮。

步骤 2.1：输入付款金额

将付款金额输入为 19,600。

步骤 2.2：分配至销售发票

针对销售发票，分配 20,000（如下方 GIF 所示）。

步骤 2.3：添加扣减/损失账户

您会注意到付款金额与分配给销售发票的金额之间存在 400 的差额。您可以将此差额记入预扣账户。

按照相同的步骤，您还可以管理因货币兑换损益而产生的差额。

远期支票录入

远期支票是指日期为未来日期的支票。当事人通常开具远期支票作为预付款。只有当支票日期到达时，这张支票才会被清算。

在 ERPNext 中，为远期支票创建付款分录。

新建付款分录

要打开新的日记账凭证，请前往：

会计 > 付款分录 > 新建

设置过账日期

假设您的支票日期是 2016 年 12 月 31 日（或任何未来日期）。因此，此笔过账将在银行分类账中显示在更新的过账日期下。

注意：付款分录的参考日期应等于或早于过账日期。

保存并提交

输入所需详细信息后，保存并提交付款分录。

调整远期支票分录

您可以通过付款对账工具，将远期付款分录与发票进行对账。

当支票被清算时，即在支票上的实际日期，您可以通过银行对账工具更新其清算日期。

在科目表中，您可能会发现此付款分录的价值已反映在银行账户中。您应检查银行对账单（会计模块中的一份报告），以了解系统中银行余额与银行对账单中实际余额的差异。

差异分录

根据会计准则，会计凭证中的借方必须等于贷方。如果不相等，系统将不允许提交会计交易，从而阻止过账。在 ERPNext 中，保存会计凭证时，系统会验证借方和贷方是否平衡。

要使凭证平衡，您应该再添加一行，选择另一个科目，并在其中输入不同的金额。或者，您也可以直接在某个科目的行中调整差额金额。

点击“生成差额分录”按钮后，系统将在日记账分录科目表中新增一行，并填入差额金额。您可以编辑该行以选择正确的科目。

在新行中选择科目后，借方和贷方分录将实现平衡，您应该能够正确提交日记账分录。

自定义现金流量表

随着您的会计科目表变得日益复杂，以及报告标准的不断变化和演进，默认的现金流量表可能不再满足需求。这是因为 ERPNext 可能无法准确判断会计科目表中所有科目的分类和用途。您可能遇到的另一个问题是无法调整报告格式以满足您的需求。

这不再是问题，因为 ERPNext 现在允许用户自定义现金流量表。

技术概述

通过引入两种新的文档类型——现金流量映射器和现金流量映射，自定义功能得以实现。这两种文档类型都包含生成现金流量表所需的信息。

现金流量映射显示会计科目表中的科目如何映射到现金流量表中的行项目，而现金流量映射器则获取与现金流量表三个部分相关的所有现金流量映射。

有了这个功能，您可以根据需要生成详细的现金流量表。这可能听起来不太直观，但通过一个示例后就会明白。

示例

背景信息

假设我们有一家虚构的公司，需要为其生成现金流量表。目前现金流量表如下所示：

我们不喜欢这份报告，原因如下：

  • 报告格式过于简略。
  • “经营活动产生的现金净额”数字有误。

自定义流程

我们希望现金流量表的格式类似于下图所示：

激活自定义现金流量表

在会计设置中，勾选“使用自定义现金流量格式”复选框即可完成此操作。这将使 ERPNext 仅使用您的自定义格式生成现金流量表。

进入下一部分来构建报告。

创建现金流量映射

对于每一行，我们需要创建一个现金流量映射文档来表示它。

您可以将现金流量映射视为现金流量表中每一行的表示。现金流量映射是现金流量映射器的子项，稍后将对此进行说明。

让我们首先创建现金流量映射，以表示已在损益表中确认的非现金费用的加回。我们希望它们在现金流量表中显示为：

  • 在损益中确认的所得税
  • 在损益中确认的财务费用
  • 非流动资产折旧

首先打开一个新的现金流量映射表单。

现金流量映射文档类型中的字段包括：

  • 名称：用于标识此文档的内容。请将其命名为与标签相关的内容。
  • 标签：这是在现金流量表中显示的内容。
  • 科目：此表格包含此行涉及的所有科目。

有了这些信息，我们继续为“在损益中确认的所得税”这一行创建现金流量映射文档。

我将其命名为“所得税费用”，并赋予标签“在损益中确认的所得税”。我们希望此行反映损益表中的所得税费用。在我们的会计科目表中，发生此费用的科目名为“所得税”（一项费用），因此我将“所得税”添加到了科目表中。如果您有更多代表所得税费用的科目，也应在此处全部添加。

由于所得税费用需要在现金流量表中进一步调整，请勾选“是所得税费用”复选框。这将帮助 ERPNext 正确计算需要进行的调整。

为获得最佳效果，请让父科目下的子科目在现金流量报告方面具有相同的处理方式，因为当所选科目是父科目时，ERPNext 将计算所有子科目的净变动。

同样，我为剩下的两个映射也创建了文档。

财务费用也需要调整，因此请确保勾选“是财务费用”复选框。

接下来，让我们为显示营运资本变动的项目添加现金流量映射：

  • 其他负债的增加/（减少）
  • 贸易及其他应收款的（增加）/减少
  • 贸易及其他应付款的增加/（减少）
  • 应付增值税
  • 存货的（增加）/减少

别忘了通过勾选“是营运资本”复选框，告知 ERPNext 这些映射代表营运资本的变动。

至此，我们已经为现金流量表的经营活动部分创建了所有必要的映射。但是，ERPNext 还不知道这一点，直到我们创建现金流量映射器文档。我们接下来将创建现金流量映射器文档。

创建现金流量映射器

现金流量映射器代表现金流量表的各个部分。标准的现金流量表只有三个部分，因此当您查看现金流量映射器列表时，会看到已为您创建了三个，分别命名为：

  • 经营活动
  • 筹资活动
  • 投资活动

您无法添加或删除其中任何一个，但可以编辑和重命名它们。

打开经营活动现金流量映射器，以便添加我们已创建的现金流量映射。

  • 板块名称：这是板块的标题。
  • 板块负责人：这是紧跟在利润数字之后的第一个子标题。仅与经营活动现金流量映射器相关。
  • 板块小计：这是现金流量表板块中小计的标签。仅与经营活动现金流量映射器相关。
  • 板块页脚：这是现金流量表板块中合计的标签。
  • 映射：此表格包含与现金流量映射器相关的所有现金流量映射。

现在添加您已创建的所有现金流量映射并保存。您应该会看到类似这样的内容：

刷新现金流量表并查看更改。

看起来接近我们的要求，但尚未完成。为现金流量表的“投资活动”和“筹资活动”板块创建新的映射。

以下是我们的现金流量表现在显示的内容：

发票舍入问题

问题：

在销售发票中，即使通过全局默认设置禁用了四舍五入，金额的大写文本仍会进行四舍五入打印。在全局默认设置中，可以通过以下复选框始终禁用四舍五入总额：

答案： 如果此配置对您无效，您还需要检查一次币种主数据。 为此，请在快速搜索栏（Ctrl/Cmd + G）中输入 币种。在币种主数据中，打开您遇到问题的币种：

在此处确保四舍五入设置正确。例如，印度卢比（INR）的最小分数值应为 0.01，而不是 0.05。更新此值，然后更新该交易。

舍入账户验证消息

问题

提交发票时，为什么要求填写舍入科目？如何更新它？

答案

在采购发票中，总计金额是基于各种计算得出的，例如：

  • 数量 * 单价 = 金额
  • 对每个项目应用的税费和其他费用
  • 对部分或全部项目应用的折扣
  • 在涉及多种货币时，乘以汇率

由于多次计算，最终金额可能会出现一些舍入损失。这种舍入损失通常非常微小，例如 0.034。但为了会计准确性，必须将其过账到会计科目中。因此，您需要在公司主数据中定义一个默认的舍入科目，以便将因舍入损失产生的此类金额入账。

您需要在会计科目表中创建舍入科目，并在公司主数据中更新。步骤如下：

  • 会计 > 会计科目表
  • 在会计科目表中，检查或在费用 > 直接费用下创建新科目。如果已存在用于此目的的科目，则忽略此步骤
  • 进入公司主数据 会计 > 公司
  • 打开需要更新舍入科目的公司。
  • 在公司主数据中，滚动到会计设置，然后选择舍入科目和成本中心。

一旦在公司主数据中更新了舍入科目，然后尝试再次提交采购发票。

修复会计年度错误

在创建任何条目时，系统会验证日期（如过账日期、交易日期等）是否属于所选会计年度。如果不属于，系统会显示如下错误消息：

Date ##-##-#### not in fiscal year

如果您的会计年度有变更，但新会计年度尚未设置为默认值，您更可能收到此错误消息。为确保新会计年度在交易中自动更新，请按照以下说明设置主数据。

创建新会计年度

只有分配了系统管理员角色的用户才有权限创建新会计年度。要创建新会计年度，请前往：

Accounting > Accounting Masters > Fiscal Year

阅读“会计年度”以了解更多信息。

将会计年度设置为默认

保存会计年度后，您将找到将其设置为默认会计年度的选项。

默认会计年度也会在全局默认设置中更新。您可以通过以下方式手动更新默认会计年度：

Settings > Core > Global Default

保存全局默认设置，并重新加载您的 ERPNext 账户。然后，默认会计年度将在您的交易中自动更新。

注意：在交易中，您可以从“更多信息”部分手动选择所需的会计年度。

采购发票 – 账户类型错误

问题： 在保存采购发票时，我收到一条验证消息，提示“贷方账户必须是一个资产负债表账户”。

**答案：** 提交采购发票时，应付账款会更新到供应商名下。根据会计准则，应付账款账户归入流动负债（资产负债表的贷方）。

该错误消息表明，在“贷方账户”字段中选择的账户不属于负债组。请确保在采购发票中选择的应付账款账户位于负债组下。