分类： 会计

多币种设置

ERPNext 中的多币种功能简化了以不同货币进行交易的管理。

它允许用户设置多种货币，以其各自货币记录交易，并根据当前汇率自动转换数值。此功能对于跨国经营的企业至关重要，可确保在多种货币范围内进行准确的财务报告和分析。

  • 多币种会计
  • 货币兑换
  • 汇率重估
  • 管理外币差额
  • 货币兑换设置

多币种会计

使用两种不同货币进行交易被称为多币种会计。

在 ERPNext 中，您可以使用多种货币进行会计录入。例如，如果您有一个外币银行账户，您可以用该货币进行交易，系统将仅以该特定货币显示银行余额。

外币银行账户可以用于您公司其他分支机构，或者用于外国客户/供应商的应收/应付账户。

1. 设置

1.1 在会计科目表中设置货币

要开始使用多币种会计，您需要在会计科目记录中分配会计货币。您可以在创建科目时从会计科目表中定义货币。

1.2 创建不同货币的新科目

您也可以通过打开现有科目的特定科目记录来分配/修改货币。

1.3 客户/供应商的货币

对于客户/供应商（交易方），您还可以在交易方记录中定义其开票货币。如果交易方的会计货币与公司货币不同，您应指定该货币下的默认应收/应付科目。

1.4 设置完成后

一旦您在所需科目中定义了货币，并在交易方记录中选择了相关科目，您就可以针对它们进行交易。如果交易方科目货币与公司货币不同，系统将限制与该交易方进行交易。

您需要在交易（销售或采购订单/发票）中将货币更改为交易方货币。如果交易方科目货币与公司货币相同，您可以用任何货币与该交易方进行交易。但会计录入（总账分录）将始终以交易方科目货币进行。

注意：在制作发票/付款时，确保在“借记到”字段中设置了正确的货币科目。

您可以在对交易方/科目进行任何交易之前更改其会计货币。在进行会计录入后，系统将不允许您更改交易方/科目记录的货币。在多公司设置的情况下，交易方的会计货币必须在所有公司中保持一致。

2. 汇率

在处理多种货币时，ERPNext 提供了货币汇率页面来管理汇率。它允许您保存所需的汇率报价。要了解更多信息，请访问货币汇率页面。

对于外币交易，ERPNext 从以下来源检查汇率：

  1. 从货币汇率中查找任何匹配的记录（如果由用户创建）。
  2. 如果失败，ERPNext 将尝试从 Frankfurter 获取当前市场汇率。
  3. 注意：从 ERPNext 版本 13.10.0 开始，Frankfurter 被一个名为 exchangerate.host 的新服务取代。
  4. 如果仍然失败，则必须手动输入汇率。

货币汇率主数据中的汇率是根据账户设置中是否启用了“允许过期汇率”来获取的。要了解更多信息，请访问账户设置页面。

3. 交易

3.1 销售发票

在销售发票中，如果客户的会计货币与公司货币不同，交易货币必须与客户的会计货币相同。否则，您可以在销售发票中选择任何货币。选择客户后，系统将从客户/公司获取应收科目。应收科目的货币必须与客户的会计货币相同。

现在，在发票中，已付金额将以交易货币输入，而不是之前的公司货币。核销金额也将以交易货币输入。

未结金额和预付款金额将始终以客户科目货币计算和显示。已付金额将反映在付款分录中：

3.2 采购发票

类似地，在采购发票中，会计录入将根据供应商的会计货币进行。未结金额和预付款金额也将以供应商的会计货币显示。核销金额现在将以交易货币输入。

3.3 日记账分录

在日记账分录中，您可以使用不同货币进行交易。有一个“多币种”复选框，用于启用多币种分录。仅当选择了“多币种”选项时，您才能选择具有不同货币的科目。

在科目表中，选择外币科目后，系统将显示货币部分，并自动获取科目货币和汇率。您可以稍后手动更改/修改汇率。借方/贷方金额应以科目货币输入，系统将自动计算并以公司货币显示借方/贷方金额。

4. 报表

4.1 总账

在总账中，如果按科目筛选且该科目货币与公司货币不同，系统将以交易方货币显示借方/贷方金额。

4.2 应收/应付账款

在应收/应付账款报表中，系统以对方/账户货币显示所有金额。

  1. 汇率重估
  2. 货币兑换
  3. 货币
  4. 销售发票
  5. 采购发票

货币兑换

ERPNext 中的“货币汇率”表单用于存储用户手动录入的汇率。默认情况下，ERPNext 会根据市场自动获取当前货币汇率。但您也可以存储固定汇率并使用它们。如需使用“货币汇率”表单中存储的汇率，您需要在“账户设置”中启用“允许使用过期汇率”。

要访问“货币汇率”列表，请前往：

首页 > 会计 > 多币种 > 货币汇率

  1. 如何创建货币汇率
  1. 前往“货币汇率”列表，点击“新建”。
  2. 输入该汇率生效的起始日期。保存日期较新的“货币汇率”表单将在交易中使用。
  3. 设置“从”和“到”的币种。
  4. 输入汇率，例如：1 美元 = 83.51 印度卢比。
  5. 选择该汇率适用于销售、购买还是两者都适用。
  6. 保存。

  1. 相关主题
  1. 汇率重估
  2. 多币种会计

货币

在 ERPNext 中，货币列表存储了货币值、其符号和分数单位。大多数常用货币已存在于 ERPNext 中。汇率会根据当前市场汇率自动获取。您也可以通过创建货币汇率表单来配置系统使用旧的固定汇率。

要访问货币列表，请前往：

首页 > 会计 > 多币种 > 货币

例如，这是欧元的货币页面：

配置

每种货币都基于广泛接受的配置设置了默认值。但您可以根据需要修改配置。

启用 / 禁用

默认情况下，只有少数流行货币和您公司的货币被启用。要启用更多货币，请前往货币列表并勾选“已启用”。

分数单位

某些货币有分数单位，例如“分”，您可以配置在将数字转换为文字时如何称呼这个分数单位。

符号

标准货币符号默认已填充，如果您需要更改货币符号，可以在货币文档中更新。

您可以通过勾选“在右侧显示货币符号”来将货币符号位置配置到右侧。

您也可以从“全局默认设置”中隐藏所有货币符号。

  1. 汇率重估
  2. 多币种会计
  3. 货币汇率

处理递延会计

递延会计处理是一个日志，它在每次处理递延收入或费用时生成。

递延会计处理记录在登记递延收入或费用时自动创建。这是通过后台作业完成的，但用户也可以为手动登记的递延收入或费用创建记录。

要访问递延会计处理列表，请前往：

首页 > 会计 > 总账 > 递延会计处理

1. 前提条件

在创建和使用递延会计处理之前，建议先创建并了解以下内容：

  • 递延收入
  • 递延费用

2. 如何创建递延会计处理

  1. 前往递延会计处理列表，点击新建。
  2. 输入公司。
  3. 选择递延会计处理的类型。选择“收入”用于登记递延收入，或选择“费用”用于登记递延费用。
  4. 展开过账日期。
  5. 输入服务开始日期和结束日期。
  6. 保存并提交。

3. 功能特性

3.1 提交时

提交递延会计处理单据时，将为服务开始日期和结束日期之间的所有发票创建递延收入或费用登记的会计分录。

如果递延收入或费用仅需针对特定递延收入或费用科目进行登记，请输入该科目。

3.2 启用自动递延会计

要启用自动递延会计，请导航至账户设置，勾选“自动处理递延会计条目”复选框。

要访问账户设置，请前往：

首页 > 会计 > 会计主数据 > 账户设置

递延会计

ERPNext中的递延会计是指在实际交易发生之后才确认收入或费用的做法。这种会计方法常用于预付费用、未实现收入以及递延税资产或负债等项目。在ERPNext中，递延会计通过特定的模块或功能来处理，使用户能够准确记录和管理这些递延项目。

  • 递延收入
  • 递延费用
  • 处理递延会计
  • 递延收入/费用报告

递延费用

递延费用是指已经发生但尚未消耗的成本。

该成本在相关商品或服务被消耗之前记录为资产；在消耗时，该成本计入费用。递延费用最初记录为资产，因此它出现在资产负债表上（通常作为流动资产，因为它目前尚未使用，且很可能在一年内被消耗）。

1. 配置递延会计

在版本 13 中引入

在开始使用递延会计之前，您应了解以下设置，这些设置将使您能更好地控制如何管理递延会计。

  1. 自动处理递延会计条目： 此设置默认启用。如果您不希望自动过账递延会计条目，可以禁用此设置。如果禁用此设置，则必须使用“处理递延会计”手动处理递延会计。

  2. 基于以下条件登记递延条目： 递延费用金额可根据两个标准登记。此处的默认选项是“天数”。如果选择“天数”，递延费用金额将根据每个月的天数登记；如果选择“月份”，则将根据月份数登记。 例如： 如果选择“天数”，且 12000 美元的费用需在 12 个月内递延，则 30 天的月份将登记 986.30 美元，31 天的月份将登记 1019.17 美元。如果选择“月份”，则无论月份天数多少，每个月都将登记 1000 美元的递延费用。

  3. 通过日记账分录登记递延条目： 默认情况下，直接过账分类账条目以登记发票的递延费用。要启用此选项，可以通过日记账分录过账来登记此递延金额。

  4. 提交日记账分录： 此选项仅适用于通过日记账分录过账递延会计条目的情况。默认情况下，递延过账的日记账分录保持为“草稿”状态，用户必须验证这些条目并手动提交。如果启用此选项，日记账分录将自动提交，无需任何用户干预。

2. 如何使用递延费用

作为递延费用的一个例子，Unico Plastics 在 4 月份支付了 10,000 美元用于其 5 月份的租金。它在付款时（4 月份）将此成本递延到预付租金资产账户中。在 5 月份，Unico Plastics 已消耗了该预付资产，因此它贷记预付租金资产账户，并借记租金费用账户。

递延费用的其他示例包括：

  • 作为产生这些成本的固定资产的一部分而资本化的利息成本
  • 为未来几个月的保险保障而预付的保险费
  • 固定资产的成本，在其使用寿命内以折旧形式计入费用
  • 为登记发行债务工具而产生的成本
  • 无形资产的成本，在其使用寿命内以摊销形式计入费用
  • 对于互联网订阅，金额预先支付，服务每月提供。因此，这对客户来说是递延费用。

以下是在 ERPNext 中配置递延费用会计以自动化该流程的方法。

2.1 物料

在物料主数据中，在“递延费用”部分下，勾选字段 启用递延费用。在此部分，您还可以为此特定物料选择递延费用科目（资产科目，最好是流动资产）和月数。

2.2 采购发票

在创建递延费用物料的采购发票时，金额不会过账到费用科目，而是贷记递延费用科目（资产科目）。这里我们考虑一个简单的互联网订阅示例：

2.3 日记账分录

根据采购发票物料表中设置的“开始日期”和“结束日期”，每月末会自动创建日记账分录。它从递延费用科目中借记金额，并贷记采购发票中为物料选择的费用科目。

递延收入

递延收入是指公司因将在未来交付产品或提供服务而提前收到的款项。

它也被称为未实现收入。

收到预付款的公司将这笔金额作为递延收入记录在资产负债表的负债项下。递延收入是一项负债，因为它指的是尚未赚取的收入，代表欠客户的产品或服务。随着产品或服务随时间交付，它会在利润表中确认为收入。

1. 配置递延会计

在版本 13 中引入

在开始使用递延会计之前，您应该了解以下设置，这些设置将让您更好地控制如何管理递延会计。

  1. 自动处理递延会计分录： 此设置默认启用。如果您不希望自动过账递延会计分录，可以禁用此设置。如果禁用此设置，则需要使用“处理递延会计”手动处理递延会计。
  2. 基于以下条件记账递延分录： 递延收入金额可以根据两个标准进行记账。此处的默认选项是“天数”。如果选择“天数”，递延收入金额将根据每个月的天数记账；如果选择“月份”，则将根据月份数记账。 例如： 如果选择“天数”，并且 $12000 的收入需要在 12 个月内递延，那么 30 天的月份将记账 $986.30，31 天的月份将记账 $1019.17。如果选择“月份”，则无论当月天数多少，每个月都将记账 $1000 的递延收入。
  3. 通过日记账分录记账递延分录： 默认情况下，总账分录直接过账以针对发票记账递延收入。如果需要通过日记账分录过账此递延金额，可以启用此选项。
  4. 提交日记账分录： 此选项仅适用于通过日记账分录过账递延会计分录的情况。默认情况下，用于递延过账的日记账分录保持为“草稿”状态，用户需要验证这些分录并手动提交。如果启用此选项，日记账分录将自动提交，无需任何用户干预。

2. 如何使用递延收入

互联网和广播服务提供商提供按季度或年度订阅计划。他们提前向客户收取几个月的全部款项，但在账簿中按月确认收入。这对供应商来说是递延收入，对客户来说是递延费用。以下是他们如何在 ERPNext 中配置递延收入会计以自动化此流程的方法。

2.1 物料

在为订阅计划创建的物料主数据中，在“递延收入”部分下，勾选启用递延收入字段。您还可以为此特定物料选择递延收入科目和月份数。

2.2 销售发票

为递延收入物料创建销售发票时，销售金额将计入递延收入科目贷方，而不是计入收入科目。如果您在物料中设置了科目和期间，则科目以及服务开始和结束日期将自动获取。

2.3 日记账分录

根据销售发票物料表中设置的“开始日期”和“结束日期”，每月末会自动创建日记账分录。它从递延收入科目借方扣除金额，并贷方记入销售发票中为该物料选择的收入科目。

以下是通过多个日记账分录记账的递延收入物料的收入示例。

3. 视频

  1. 销售发票
  2. 日记账分录
  3. 科目表

公司间日记账分录

公司间日记账分录是在属于同一集团的组织之间进行的。

如果您与多个公司进行交易，则可以创建公司间日记账分录。 您可以选择在公司间交易中希望使用的科目。一个可能的用例是一家公司代表另一家公司购买商品。

公司间日记账分录是使用 ERPNext 中的日记账分录表单创建的。要访问日记账分录列表，请转到：

首页 > 会计 > 公司与科目 > 日记账分录

1. 前提条件

在创建公司间日记账分录之前，您需要具备以下条件：

  • 至少两个公司

2. 如何创建公司间日记账分录

  1. 转到日记账分录列表，然后点击新建。
  2. 将分录类型选择为“公司间日记账分录”。
  3. 设置代表另一家公司购买商品的公司。
  4. 添加各个会计分录的行。此处只能提取公司间科目。
  5. 在每一行中，您必须指定：
  • 将受影响的内部科目。
  • 要借记或贷记的金额。
  • 成本中心（如果是收入或支出）。
  1. 提交日记账分录后，您将在右上角找到一个按钮，生成公司间日记账分录。

  1. 点击该按钮。现在，系统将要求您选择要为其创建关联日记账分录的公司。

  1. 选择公司后，您将被引导至另一个日记账分录，其中相关字段将被映射，例如公司、凭证类型、公司间日记账分录参考等。

  1. 在表格中选择第二个公司的内部科目。
  2. 提交日记账分录。
  3. 确保总借记金额和总贷记金额分别与之前创建的日记账分录的总贷记金额和总借记金额相同，但借方和贷方将相反。

注意： 第二个日记账分录中的科目应与您在第一个日记账分录中所做的相反。 例如，公司 A 从公司 B 购买某物。使用公司间日记账分录，两个公司之间的付款周期将如下所示。

  1. 借记银行科目 500，贷记公司 B 的债务人科目 500。
  2. 现在，在公司间日记账分录中，借记公司 A 的债权人科目 500，贷记银行科目 500。
  3. 在继续处理日记账分录之前，您还需要为债权人和债务人科目选择往来方。

您还可以在底部找到参考链接，该链接将添加到两个关联的日记账分录中，如果任何一个日记账分录被取消，该链接将被移除。

  1. 日记账分录
  2. 公司间发票

日记账分录模板

日记账分录模板允许您在制作日记账分录时设置并选择预定义的科目和选项列表。

要访问日记账分录模板，请前往：

首页 > 会计 > 总分类账 > 日记账分录模板

1. 如何创建和使用日记账分录模板：

  1. 前往日记账分录模板列表，点击新建。
  2. 添加以下详细信息：
  • 模板标题：这将用于从日记账分录中选择模板。
  • 公司：默认情况下，会选择全局默认设置中定义的公司。您也可以选择其他公司。
  • 分录类型：您可以在此处从日记账分录中可用的分录类型中进行选择。默认值为日记账分录。
  • 其中有3种特殊的“分录类型”：
  • 期初分录：这将获取所有科目并将其加载到“会计分录”表中。要了解更多信息，请访问期初余额页面。
  • 银行分录：如果设置了默认银行科目，这将获取并加载该科目。
  • 现金分录：如果设置了默认现金科目，这将获取并加载该科目。
  • 是否为期初：如果选择“期初分录”作为分录类型，这将自动设置为“是”。
  • 编号系列：您可以从日记账分录可用的命名系列列表中进行选择。
  • 会计分录：在此处，您可以选择要添加到分录中的科目列表。
  1. 保存并前往日记账分录，点击新建。
  2. 在“来自模板”字段中，当您选择模板时，它将加载模板中设置的科目和其他选项。请注意，它会先清空会计分录表，但除了从模板中获取的科目外，您还可以向表中添加更多科目。

3. 相关主题

  1. 日记账分录